F&O में घाटा हुआ है, तो क्या ITR-3 भरना होगा?

हाँ। F&O बिज़नेस आय है, इसलिए रिटर्न ITR-3 में भरा जाता है। समय पर रिटर्न भरने से ही घाटा अगले सालों में आगे ले जाया जा सकता है।

क्या F&O का घाटा सैलरी से सेट-ऑफ़ होता है?

नहीं। बिज़नेस का घाटा सैलरी को छोड़कर किसी भी आय से सेट-ऑफ़ किया जा सकता है। बाक़ी घाटा 8 साल तक बिज़नेस आय से घटाने के लिए आगे ले जाया जाता है।

क्या STT को ख़र्च के रूप में क्लेम कर सकते हैं?

जब कमाई बिज़नेस आय हो, जैसे F&O और intraday में, तब ब्रोकरेज और दूसरे चार्ज के साथ STT को भी ख़र्च के रूप में क्लेम किया जा सकता है।

यह कैलकुलेटर किस टैक्स साल की दरें लेता है?

फ़ाइनेंशियल ईयर 2025-26 (असेसमेंट ईयर 2026-27) की स्लैब दरें, जिन्हें बजट 2026 ने Income-tax Act 2025 के तहत टैक्स ईयर 2026-27 के लिए भी वही रखा।

क्या रिटर्न भरने के लिए यह कैलकुलेटर काफ़ी है?

नहीं। यह प्लानिंग के लिए एक अनुमान है। पिछले सालों का घाटा, एडवांस टैक्स पर ब्याज और ऑडिट के सवालों के लिए आपके पूरे रिकॉर्ड चाहिए, और अगर मामला सीधा न हो, तो किसी CA की मदद भी।

F&O टैक्स कैलकुलेटर: टर्नओवर, ऑडिट और टैक्स हिन्दी में

अपने ब्रोकर की टैक्स P&L रिपोर्ट से मुनाफ़े वाले ट्रेड का जोड़ और घाटे वाले ट्रेड का जोड़ डालें। टर्नओवर, ऑडिट की जाँच, आगे ले जाने वाला घाटा और टैक्स का अनुमान पाएँ।

कैसे इस्तेमाल करें

अपने ब्रोकर से उस फ़ाइनेंशियल ईयर की टैक्स P&L (या "tradewise P&L") रिपोर्ट डाउनलोड करें।
F&O के सभी मुनाफ़े वाले ट्रेड का मुनाफ़ा जोड़ें और कुल रकम मुनाफ़े वाले ट्रेड का जोड़ में लिखें। सभी घाटे वाले ट्रेड का घाटा जोड़ें और वह कुल रकम, बिना माइनस के, घाटे वाले ट्रेड का जोड़ में लिखें। Intraday शेयर के लिए भी यही करें।
जो ट्रेडिंग ख़र्च आप क्लेम कर सकते हैं, जैसे ब्रोकरेज और दूसरे चार्ज, इंटरनेट बिल का एक हिस्सा या ट्रेडिंग सॉफ़्टवेयर का सब्सक्रिप्शन, उन्हें "ट्रेडिंग के ख़र्च" में जोड़ें, अगर आपकी P&L रिपोर्ट में वे पहले से घटे हुए नहीं हैं।
सैलरी, ब्याज और delivery में रखे शेयरों का मुनाफ़ा भी डालें। फिर "नई टैक्स व्यवस्था" या "पुरानी टैक्स व्यवस्था" में से वह चुनें, जिसमें आप रिटर्न भरेंगे।

ट्रेडिंग की कमाई पर टैक्स कैसे लगता है

आपने किसमें ट्रेड किया	आय का प्रकार	टैक्स दर
फ़्यूचर और ऑप्शन (शेयर, इंडेक्स, कमोडिटी)	नॉन-स्पेक्युलेटिव बिज़नेस आय	आपकी स्लैब दर
Intraday शेयर (उसी दिन ख़रीदे और बेचे)	स्पेक्युलेटिव बिज़नेस आय	आपकी स्लैब दर
Delivery में रखे शेयर, 12 महीने के अंदर बेचे	शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन	20%
12 महीने से ज़्यादा रखे शेयर	लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन	साल में ₹1.25 लाख से ऊपर के गेन पर 12.5%

F&O और intraday की कमाई बिज़नेस आय मानी जाती है, इसलिए आपको ITR-1 या ITR-2 नहीं, ITR-3 भरना होता है, चाहे आपको सिर्फ़ घाटा ही हुआ हो।

टर्नओवर आपके ट्रेड की वैल्यू नहीं है

टैक्स ऑडिट के लिए ट्रेडिंग टर्नओवर का मतलब है हर ट्रेड के मुनाफ़े या घाटे का जोड़, प्लस-माइनस का निशान हटाकर। ICAI की Guidance Note on Tax Audit यही समझाती है। तीन ट्रेड, जिनमें ₹8,000 और ₹2,000 का मुनाफ़ा और ₹5,000 का घाटा हुआ, उनका टर्नओवर ₹15,000 है, कॉन्ट्रैक्ट वैल्यू के लाखों रुपये नहीं। इसीलिए कैलकुलेटर दो जोड़ माँगता है: दोनों को मिलाकर आपका टर्नओवर बनता है।

क्या आपको टैक्स ऑडिट करवाना होगा?

टर्नओवर ₹10 करोड़ से ज़्यादा: हाँ।
टर्नओवर ₹1 करोड़ से ₹10 करोड़ के बीच: नहीं, बशर्ते नक़द में मिली रकम और नक़द में दी गई रकम, दोनों अलग-अलग कुल के 5% के अंदर हों। ब्रोकर और बैंक के ज़रिए ट्रेड करने पर यह शर्त पूरी हो जाती है।
टर्नओवर ₹1 करोड़ तक, घाटा हो या मुनाफ़ा टर्नओवर के 6% से कम हो, और कुल आय बेसिक छूट सीमा से ऊपर हो: ऑडिट लग सकता है, यह इस पर निर्भर है कि आपने पिछले सालों में प्रिज़म्प्टिव टैक्स (धारा 44AD) लिया था या नहीं। 1 अप्रैल 2026 से लागू Income-tax Act 2025 ने ये नियम नई धाराओं में डाल दिए हैं, और टैक्स के जानकारों में अभी बहस चल रही है कि क्या इससे यह बदला है कि ऑडिट किसे करवाना होगा। अगर यह बॉक्स चेतावनी दिखाए, तो किसी CA से पूछें।

घाटे का क्या होता है

F&O का घाटा उसी साल की आपकी दूसरी आय से घटाया जा सकता है, सैलरी को छोड़कर। जो घाटा बचे, उसे 8 साल तक आगे ले जाकर (कैरी फ़ॉरवर्ड) बिज़नेस आय से घटाया जा सकता है, लेकिन तभी जब आप ड्यू डेट तक रिटर्न भरें। Intraday का घाटा सिर्फ़ intraday के मुनाफ़े से घट सकता है, इसी साल या अगले 4 साल में।

उदाहरण से समझें

एक नौकरीपेशा ट्रेडर की सैलरी ₹15,00,000 है। F&O में उसके मुनाफ़े वाले ट्रेड का जोड़ ₹2,00,000 और घाटे वाले ट्रेड का जोड़ ₹5,00,000 है, और उसे ₹1,00,000 बैंक ब्याज भी मिला। टर्नओवर ₹7,00,000 है, इसलिए टर्नओवर की वजह से ऑडिट नहीं। ₹3,00,000 का F&O घाटा पहले ₹1,00,000 के ब्याज को ख़त्म करता है; सैलरी को यह छू नहीं सकता, इसलिए ₹2,00,000 आगे ले जाया जाता है। नई टैक्स व्यवस्था में टैक्स ₹75,000 के स्टैंडर्ड डिडक्शन के बाद ₹14,25,000 की सैलरी पर बनता है: ₹93,750, और 4% सेस जोड़कर ₹97,500।

लोग क्या पूछते हैं

F&O में घाटा हुआ है, तो क्या ITR-3 भरना होगा?: हाँ। F&O बिज़नेस आय है, इसलिए रिटर्न ITR-3 में भरा जाता है। समय पर रिटर्न भरने से ही घाटा अगले सालों में आगे ले जाया जा सकता है।
क्या F&O का घाटा सैलरी से सेट-ऑफ़ होता है?: नहीं। बिज़नेस का घाटा सैलरी को छोड़कर किसी भी आय से सेट-ऑफ़ किया जा सकता है। बाक़ी घाटा 8 साल तक बिज़नेस आय से घटाने के लिए आगे ले जाया जाता है।
क्या STT को ख़र्च के रूप में क्लेम कर सकते हैं?: जब कमाई बिज़नेस आय हो, जैसे F&O और intraday में, तब ब्रोकरेज और दूसरे चार्ज के साथ STT को भी ख़र्च के रूप में क्लेम किया जा सकता है।
यह कैलकुलेटर किस टैक्स साल की दरें लेता है?: फ़ाइनेंशियल ईयर 2025-26 (असेसमेंट ईयर 2026-27) की स्लैब दरें, जिन्हें बजट 2026 ने Income-tax Act 2025 के तहत टैक्स ईयर 2026-27 के लिए भी वही रखा।
क्या रिटर्न भरने के लिए यह कैलकुलेटर काफ़ी है?: नहीं। यह प्लानिंग के लिए एक अनुमान है। पिछले सालों का घाटा, एडवांस टैक्स पर ब्याज और ऑडिट के सवालों के लिए आपके पूरे रिकॉर्ड चाहिए, और अगर मामला सीधा न हो, तो किसी CA की मदद भी।

F&O और intraday टैक्स कैलकुलेटर